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关于马来西亚薪资的一切你需要知道
马来西亚拥有东南亚第三大劳动力市场,吸引了众多跨国公司。其商业友好的环境以及英语、普通话和粤语的语言能力,使得企业在文化和语言方面的障碍较少,吸引了来自中国、香港、新加坡和台湾的关注。马来西亚政府的《第十二个大马计划(2021-2025)》致力于重塑劳动力市场并培养面向未来的人才。这一计划为技术、业务开发和运营领域的复合型人才提供了强有力的人才储备。

马来西亚薪资如何计算?

在马来西亚,《1995年雇佣法》为大多数雇佣关系奠定了基础,明确了雇主和员工之间的责任与期望。该法适用于大多数员工,但如果您的员工月薪超过 RM4,000,则某些条款(例如周末、公共假期和轮班工作的加班费)将不适用。


如果您雇佣的是零工或合同工,需要注意在某些条件下,该法仍对他们提供保护。如果他们在您的监督下工作、使用您的工具或其工作对您的业务至关重要,他们可能会被归类为法律意义上的员工,这意味着他们将享有与全职员工类似的权利。


需要强调的是,《雇佣法》并不适用于沙巴和砂拉越,这两个地区遵循各自的劳动条例。

什么是《雇佣法》?

马来西亚的《雇佣法》是管理雇佣关系的主要法律,特别关注员工权益和薪资发放。该法明确了支付工资的规则,适用于大多数签订服务合同的员工,包括本地和外籍员工。无论是全职、兼职、临时或合同工,该法均适用。它还涵盖按小时、按日、按月支付薪资或按完成工作量计酬的员工。

然而,某些群体不受《雇佣法》覆盖,包括家政工人、公务员和海员。这些特定群体遵循由其相关管理机构制定的不同规定。尽管《雇佣法》为马来西亚的大多数员工提供了保护,但这些例外情况需要参考其专门的法律规范。

薪资与支付

根据《1955年马来西亚雇佣法》,雇主必须至少每月支付一次工资,确保员工及时获得薪酬。该法规定,工资必须在工资周期结束后的 7 天内支付。根据该法,“工资”是指根据服务合同完成工作而获得的任何报酬,包括加班费、奖金及其他与雇佣相关的福利。

然而,某些项目不被视为工资的一部分,包括:

  • 雇主提供的住房、生活设施津贴及其他住宿价值。
  • 员工公积金(EPF)缴费。
  • 差旅津贴、费用报销。
  • 酬金及遣散费等终止雇佣福利。

在马来西亚,薪资结构因雇佣安排而异:

日薪

  • 通常适用于从事体力劳动或临时、兼职工作的员工。
  • 日薪的计算方式可以是税前工资(包括基本工资及任何津贴或权利),也可以根据加班、公休日或休息日的特定费率计算。

月薪

  • 月薪通常适用于全职员工,按年平均分配。这种支付方式更常见于行政或管理岗位的员工。

马来西亚的工资法规还要求雇主提供详细的工资单并妥善记录,以确保透明度并遵守当地劳动法。这种清晰的结构有助于保护员工权益,同时加强雇主的责任制。

月薪与日薪:定义与计算

在马来西亚,雇主可以选择按日或按月支付员工薪资。以下是薪资计算的常见方法:

日薪

计算日薪时,需要区分税前工资和基本工资。

  • 税前工资包括带薪公共假期、年假、病假以及薪资扣除等项目。
  • 基本工资适用于休息日或公共假期的工作报酬。

月薪

对于按月支付薪资的员工,“月”指任何一个日历月。如果员工未完成整月工作,其薪资将相应调整。
月薪税前工资
当月总工作天数

无薪假期的处理

如果全职按月支付薪资的员工在月内请无薪假期,这将被视为不完整月份工作,薪资需根据实际工作天数按比例计算。

定义

半天工作
每日工作时间不超过 4 小时(根据马来西亚法律)。
一天工作
每日工作时间超过 4 小时。
不完整月份工作
包括以下情况:
  • 员工在月初之后入职
  • 员工在月末之前离职
  • 员工在月内请一日或多日无薪假期
  • 员工参加后备役训练(若适用)
当月总工作天数
一个月的工作应得总金额(包括津贴),但不包括:
  • 额外支付(加班费、奖金、津贴)
  • 工作中产生的特殊费用报销
  • 生产力奖励支付
  • 差旅、餐饮和住宿津贴
当月总工作天数
不包括休息日和非工作日,但包括公共假期。对于固定休息日为周日或非工作日为周六的员工,每月的总工作天数可能有所不同。
当月实际工作天数
包括公共假期、带薪住院假期和年假(若适用)。
半天工作
每日工作时间不超过 4 小时(根据马来西亚法律)。
一天工作
每日工作时间超过 4 小时。
不完整月份工作
包括以下情况:
  • 员工在月初之后入职
  • 员工在月末之前离职
  • 员工在月内请一日或多日无薪假期
  • 员工参加后备役训练(若适用)
当月总工作天数
一个月的工作应得总金额(包括津贴),但不包括:
  • 额外支付(加班费、奖金、津贴)
  • 工作中产生的特殊费用报销
  • 生产力奖励支付
  • 差旅、餐饮和住宿津贴
当月总工作天数
不包括休息日和非工作日,但包括公共假期。对于固定休息日为周日或非工作日为周六的员工,每月的总工作天数可能有所不同。
当月实际工作天数
包括公共假期、带薪住院假期和年假(若适用)。

不完整月份薪资计算公式

月薪税前工资
当月总工作天数

基本工资率

用途
用于计算休息日或公共假期的工作报酬。
包括内容
合同中规定的工资调整和增量。
不包括内容
基本工资率不包括:
  • 加班费、奖金及年度工资补贴 (AWS)。
  • 工作中产生的特殊费用报销。
  • 生产力奖励支付。
  • 任何津贴。
用途
用于计算休息日或公共假期的工作报酬。
包括内容
合同中规定的工资调整和增量。
不包括内容
基本工资率不包括:
  • 加班费、奖金及年度工资补贴 (AWS)。
  • 工作中产生的特殊费用报销。
  • 生产力奖励支付。
  • 任何津贴。

计算公式

对于按月计薪的员工,每日基本工资的计算公式如下:
12×月薪基本工资
52×平均每周工作天数

税前工资率

用途

用于计算:

  • 解除合同通知的工资补偿。
  • 年假工资补偿。
  • 未授权缺勤的工资扣除。
  • 带薪公共假期。
  • 批准的带薪假期(包括年假、住院假期和产假)。
包括内容
税前工资包括合同中规定的所有津贴。
不包括内容

总工资率不包括:

  • 加班费、奖金及年度工资补贴 (AWS)。
  • 工作中产生的特殊费用报销。
  • 生产力奖励支付。
  • 差旅、餐饮和住宿津贴。
用途

用于计算:

  • 解除合同通知的工资补偿。
  • 年假工资补偿。
  • 未授权缺勤的工资扣除。
  • 带薪公共假期。
  • 批准的带薪假期(包括年假、住院假期和产假)。
包括内容
税前工资包括合同中规定的所有津贴。
不包括内容

总工资率不包括:

  • 加班费、奖金及年度工资补贴 (AWS)。
  • 工作中产生的特殊费用报销。
  • 生产力奖励支付。
  • 差旅、餐饮和住宿津贴。

计算公式

对于按月计薪的员工,每日总工资的计算公式如下:
12×月薪税前工资
52×平均每周工作天数

工作时间、加班与休息日

如果您的员工受《1955年马来西亚雇佣法》第四部分的保护,他们的工作时间受到严格监管,且有权享受休息时间、加班工资和休息日。

适用对象

马来西亚的工作时间规定适用于《1955年雇佣法》覆盖的员工。但经理、高管和家政工人被排除在外,其工作时间和条件将依据各自的雇佣合同而定。

定义

  • 周:从周一到周日连续 7 天的时间段。
  • 工作时间:员工履行职责的时间,不包括休息或用餐时间。雇主无需为休息或用餐时间支付薪资。

休息时间

员工连续工作不得超过 5 小时,超过的情况下必须安排休息。对于需连续工作 8 小时的岗位,必须提供至少 30 分钟的用餐时间。

正常工作时间

马来西亚的合同工作时间必须在雇佣合同中明确说明。大多数员工的每日工作时间不得超过 8 小时,每周不得超过 48 小时。若需超时工作,员工必须获得加班工资。
每周工作 5 天或以下
每日最多工作 9 小时,每周最多 48 小时。
每周工作超过 5 天
每日最多工作 8 小时,每周最多 48 小时。
每周工作 5 天或以下
每日最多工作 9 小时,每周最多 48 小时。
每周工作超过 5 天
每日最多工作 8 小时,每周最多 48 小时。

对于其他工作安排,您的合同工作时间如下:

If your employees are not shift workers but agree to work up to 12 hours a day, you must ensure they do not exceed an average of 48 hours per week over any continuous three-week period.
每两周工作少于 48 小时
每周最多可工作 48 小时,但连续两周的工作时间不得超过 88 小时。
示例:第 1 周 = 40 小时;第 2 周 = 48 小时;第 3 周 = 44 小时。
每天轮班时间最长 12 小时
连续三周内的平均工作时间不得超过每周 48 小时。
示例:第 1 周 = 40 小时;第 2 周 = 48 小时;第 3 周 = 48 小时
每两周工作少于 48 小时
每周最多可工作 48 小时,但连续两周的工作时间不得超过 88 小时。
示例:第 1 周 = 40 小时;第 2 周 = 48 小时;第 3 周 = 44 小时。
每天轮班时间最长 12 小时
连续三周内的平均工作时间不得超过每周 48 小时。
示例:第 1 周 = 40 小时;第 2 周 = 48 小时;第 3 周 = 48 小时

加班工资

加班工作是指超过正常工作时间(不含休息时间)的任何工作。《雇佣法》规定,月薪不超过 RM 2,000 的员工有权获得加班工资;超过此金额的员工加班报酬由雇佣合同规定。

加班费的计算方式

加班费计算公式如下:
每小时基本工资 × 1.5 × 加班工时数量

月薪员工的每小时基本工资计算

12×月薪基本工资
52 × 44

对于按日计薪的员工,计算公式为:

每日基本工资
每日工作小时数

最大工作时间

员工每日工作时间不得超过 12 小时,但在以下特殊情况下例外:

  • 紧急操作机械或设备。
  • 意外事故或意外威胁。
  • 社区、国防或安全相关的必要工作。

员工每月最多可加班 104 小时,超出此限额需获得劳动总监的豁免。

休息日

雇主必须每周为员工安排至少一天休息日。这一天必须为完整的 24 小时,并需提前告知员工。

轮班员工的休息日

根据轮班安排,休息日可能少于 24 小时,但需合理安排。

休息日工作的薪酬计算方式

休息日工作的薪酬计算公式如下:
如果工作完成了
最多正常每日工作时间的一半
超过正常每日工作时间的一半
超出正常日常工作时间
应雇主要求
支付 1 天工资
支付 2 天工资
支付 2 天工资 + 加班工资
如果工作完成了
应雇主要求
最多正常每日工作时间的一半
支付 1 天工资
超过正常每日工作时间的一半
支付 2 天工资
超出正常日常工作时间
支付 2 天工资 + 加班工资

薪资税是否适用?

在马来西亚,雇主必须通过每月税务扣除 (MTD) 或 每月所得税扣除 (PCB) 系统从员工薪资中扣税。这项扣除是代表马来西亚内陆税收局 (LHDN) 进行的,确保员工履行其所得税义务。员工则需自行提交年度纳税申报表,以申报其收入并确保税款已全额缴纳。

常见的薪资扣除

在马来西亚,《雇佣法》规定了雇主可以从员工薪资中扣除的项目类型。雇主可能因法院命令或其他原因(如所得税、雇员公积金 (EPF) 或社会保险组织 (SOCSO) 缴费)而需要扣款。然而,薪资扣除不得超过员工月薪的 50%,但某些特定扣除项目可例外。

常见的合法扣除原因包括:

  • 缺勤。
  • 员工管理的货物损坏或遗失。
  • 提供员工住宿、生活设施或服务。
  • 薪资预支。
  • EPF 和 SOCSO 的缴费。
  • 支付注册工会或合作社的会费。

雇主必须在扣款前获得员工的书面同意,但法定扣款(如 EPF、SOCSO 和所得税)除外。

公共假期与薪资

在马来西亚,全职员工每年有权享受 11 天带薪公共假期,其中 5 天为《雇佣法》规定的强制性假期:独立日(Hari Merdeka)、最高元首诞辰日(Yang di-Pertuan Agong’s Birthday)、州统治者或州长诞辰日、劳动节(Labour Day)和马来西亚日(Malaysia Day)。雇主必须遵守这些假期规定,员工有权在假期期间获得正常薪资。

对于兼职员工,他们同样有权享受带薪公共假期,但薪资按其工作小时数按比例计算。

如果员工在公共假期被要求工作,他们除获得正常的日薪外,还必须按其正常日薪的 2 倍支付工作小时的工资。

马来西亚薪资结构的重要要素

对于在马来西亚运营的公司,了解薪资结构的关键组成部分至关重要,以确保符合当地的薪资法规。以下是您需要了解的关于马来西亚薪资的关键信息:

基本薪资

对于按小时、按日或按件计酬的员工,雇主必须注明以下内容:

  • 基本工资率:例如,每小时 RM X。
  • 总工作小时数、工作天数或生产件数。
  • 薪资周期的起始和结束日期。

薪资周期支付的津贴

  • 固定津贴:例如交通津贴或餐饮津贴。
  • 临时津贴:例如一次性制服津贴。

薪资周期的其他额外支付

  • 奖金。
  • 休息日工资。
  • 公共假期工资。

扣除

每个薪资周期的扣除应包括:

  • 法定扣除:如雇员公积金(EPF)、社会保险(SOCSO)和就业保险系统(EIS)的缴费。
  • 临时扣除:如无薪假期、缺勤或薪资预付款的扣除。
  • 加班工时和相应的加班工资。
  • 加班支付周期的起始和结束日期(如果与基本薪资周期不同)。
  • 实发净薪资总额。

马来西亚薪资处理公司

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马来西亚顶尖职位的薪资范围

职位
平均月薪 (美元)*3-5年经验
技术工程
软件工程师
$1,900
人工智能工程师
$2,000
业务发展与销售
业务发展专员
$1,200
销售经理
$1,400
产品
产品经理
$1,800
数据
数据分析师
$1,100
数据科学家
$1,700
市场营销与公关
市场助理
$1,000
市场经理
$1,500
公关经理
$1,300
企业服务
人力资源专员
$900
会计
$1,000
行政专员
$800
职位
平均月薪 (美元)*3-5年经验
技术工程
软件工程师
$1,900
人工智能工程师
$2,000
业务发展与销售
业务发展专员
$1,200
销售经理
$1,400
产品
产品经理
$1,800
数据
数据分析师
$1,100
数据科学家
$1,700
市场营销与公关
市场助理
$1,000
市场经理
$1,500
公关经理
$1,300
企业服务
人力资源专员
$900
会计
$1,000
行政专员
$800

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