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台湾薪资系统全指南

台湾已成为亚洲的主要商业中心,尤其是科技和制造业公司。在拥有高素质劳动力和良好营商环境的支持下,台湾持续吸引全球企业。其友好的商业政策和税收框架使其成为企业发展的理想之地。 此外,台湾以其先进的基础设施和技术创新而闻名,为企业提供了高效扩展运营所需的资源。
雇主记录服务 (EOR)
专业雇主组织 (PEO)

劳动法

薪资与税务
补偿与福利
目录
薪资计算
薪资结构
薪资处理
薪资范围

台湾的薪资如何计算?

在台湾,薪资、扣除及薪资结构受《劳动基准法》(LSA)监管。雇主必须遵守这些规定,其中明确了最低工资、扣款及员工权益等重要方面。

什么是《劳动基准法》?

《劳动基准法》(LSA)是台湾的主要劳动法规,负责规范薪资、工作条件和员工权益。LSA 适用于大多数员工,包括全职、兼职和合同工。然而,某些群体,如公务员和政府机构员工,则不受 LSA 条款的约束。

LSA 确保员工获得公平的薪酬,并享受如加班费、带薪休假及其他权益。雇主必须遵守 LSA 的规定,以避免因不合规而受到处罚。

薪资与支付

根据《劳动基准法》(LSA),台湾的雇主必须按月支付员工薪资。薪资通常在薪资周期结束后的 10 天内 支付。台湾的薪资可能包括基本工资、津贴、奖金及其他形式的报酬。

  • 月薪:根据员工合同规定的工作时间计算。
  • 日薪:适用于兼职员工或短期合同员工。

月薪与日薪:定义与计算

在台湾,雇主可以选择按日或按月支付员工薪资。计算日薪时,可以使用以下两种方法之一:

  • 总薪资率:涵盖带薪公共假期、休假、代通知金和薪资扣款等项目。
  • 基本薪资率:用于计算休息日或公共假期的工作薪资。
月薪
对于月薪,“一个月”指的是全年中的任意日历月。如果员工未满一个月工作,则薪资将相应调整。
未满一个月的薪资如何计算:
未满一个月的工作薪资按以下公式计算:
月薪总额
本月总工作日天数
x
实际工作天数
无薪假

如果按月薪支付的全职员工在当月请了无薪假,工资将被视为不完整的一个月,并需按实际工作天数按比例支付薪资。

定义
半天
当日工作时间为 4 小时或更少 时。
一个工作日
当日工作时间超过 4 小时 时。
未满一个月的工作

员工符合以下任一情况:

  • 月初后开始工作
  • 月末前离职
  • 请了一天或多天的无薪假
  • 当月参加后备役训练
月薪总额
包括津贴在内的员工完成一个月工作应获得的总金额,但不包括:
  • 额外支付(加班费、奖金、年终花红)
  • 因工作发生的特别费用报销
  • 生产力奖励金
  • 差旅、餐饮及住房津贴
本月总工作日天数
不包括休息日和非工作日,但包括公共假期。对于每周固定周日休息或周六非工作日的员工,每月工作日数通常约为 21 天
本月实际工作天数
包括公共假期、带薪住院假和年假(如适用)。
半天
当日工作时间为 4 小时或更少 时。
一个工作日
当日工作时间超过 4 小时 时。
未满一个月的工作

员工符合以下任一情况:

  • 月初后开始工作
  • 月末前离职
  • 请了一天或多天的无薪假
  • 当月参加后备役训练
月薪总额

包括津贴在内的员工完成一个月工作应获得的总金额,但不包括:

  • 额外支付(加班费、奖金、年终花红)
  • 因工作发生的特别费用报销
  • 生产力奖励金
  • 差旅、餐饮及住房津贴
本月总工作日天数
不包括休息日和非工作日,但包括公共假期。对于每周固定周日休息或周六非工作日的员工,每月工作日数通常约为 21 天
本月实际工作天数
包括公共假期、带薪住院假和年假(如适用)。
基本薪资率
用途
用于计算休息日或公共假期的工作薪资。
包括内容
基本薪资率包括员工根据服务合同应享受的工资调整和加薪。
不包括
不包括以下内容:
- 加班费、奖金及年终花红(AWS)
- 因工作发生的特别费用报销
- 生产力奖励金
- 各类津贴
用途
用于计算休息日或公共假期的工作薪资。
包括内容
基本薪资率包括员工根据服务合同应享受的工资调整和加薪。
不包括
不包括以下内容:
  • 加班费、奖金及年终花红(AWS)
  • 因工作发生的特别费用报销
  • 生产力奖励金
  • 各类津贴
计算方法
对于按月薪支付的员工,单日基本薪资率的计算公式如下:
12×月基本薪资
52×每周平均工作天数
总薪资率
用途

用于计算

  • - 解除服务合同通知的代通知金
  • 代替年假的薪资
  • 未经授权缺勤的薪资扣款
  • 带薪公共假期
  • 批准的带薪假期,包括年假、住院假和产假
不包括
包括员工根据服务合同应享受的津贴
不包括
不包括以下内容:
  • 加班费、奖金及年终花红(AWS)
  • 因工作发生的特别费用报销
  • 生产力奖励金
  • 差旅、餐饮及住房津贴
用途

用于计算

  • - 解除服务合同通知的代通知金
  • 代替年假的薪资
  • 未经授权缺勤的薪资扣款
  • 带薪公共假期
  • 批准的带薪假期,包括年假、住院假和产假
不包括
包括员工根据服务合同应享受的津贴
不包括
不包括以下内容:
  • 加班费、奖金及年终花红(AWS)
  • 因工作发生的特别费用报销
  • 生产力奖励金
  • 差旅、餐饮及住房津贴
计算公式
按月薪支付员工的总薪资率(日)计算公式:
12×月薪总额
52×每周平均工作天数

工作时间、加班与休息日

在台湾,工作时间和休息日受《劳动基准法》(LSA)管辖,该法对工作条件、加班和休息日作出了明确规定。

适用范围
这些规定适用于《劳动基准法》涵盖的全职、兼职和临时员工。需要注意的是,某些高级管理和专业岗位可能不适用这些条款,具体条款应在雇佣合同中明确规定。
定义
  • :指从周一到周日连续的 7 天。
  • 工作时间:指员工需履行工作职责的时间,不包括休息时间和用餐间隔。
  • 休息时间:员工连续工作不得超过 6 小时,最多工作 8 小时的班次,员工有权享受 30 分钟的休息时间。
  • 正常工作时间
    在台湾,标准工作时间为每天 8 小时、每周 40 小时。根据业务性质,合同中可能有灵活的安排。
    工作天数
    合同规定的工作时间
    每周工作 5 天或更少
    每天最多 9 小时或每周 44 小时
    每周工作超过 5 天
    每天最多 8 小时或每周 44 小时
    对于其他工作安排,工作时间由雇主与员工协商决定。
    加班薪资

    台湾对加班工作有严格的规定,加班必须获得补偿,且雇主需遵守以下规则:

    • 前 2 小时的加班费为每小时工资的 1.33 倍,额外加班费为每小时工资的 1.66 倍
    • 每月加班时间不得超过 46 小时,除非满足特殊条件。

    加班费计算公式

    加班费 = 基本时薪 × 1.33 × 加班小时数

    例如,如果一名员工月薪为 NT$30,000,加班 2 小时,计算公式如下:

    加班费 = 30,000 ÷ 240(每月工作小时数)× 1.33 × 2 = NT$332.5 × 2 = NT$665
    最大工作时间
    根据《劳动基准法》,员工每天的工作时间(包括加班)不得超过 12 小时。在紧急或特殊情况下(如事故或紧急工作),雇主可申请豁免,但需获得政府批准。
    休息日

    在台湾,雇主必须每周提供至少 1 天休息日,该休息日必须连续 24 小时(通常从午夜到午夜)。对于轮班员工,需连续 30 小时 的休息时间。

    休息日薪资计算:

    如果员工在休息日工作,雇主必须按以下规定支付薪资:

    • 工作不超过 4 小时:支付 半天薪资
    • 工作超过 4 小时但不足 8 小时:支付 一天薪资
    • 工作超过 8 小时:支付 两天薪资 + 加班费
    公共假期工作
    如果员工在公共假期工作,有权获得加班补偿或补休。公共假期的工作薪资为正常时薪的 2 倍
    休息日或公共假期薪资计算公式:
    休息日或公共假期薪资 = 基本时薪 × 1.33 × 工作小时数
    豁免规定
    如果雇主需要员工每月加班超过 46 小时,需向台湾劳动主管部门提交申请。审批将根据企业需求和合理性进行审核。

    是否适用薪资税?

    是的,台湾实行个人所得税制度。雇主需从员工的月薪中代扣所得税,并将税款汇缴至国税局。税率根据员工全年的总收入而定。

    常见的薪资扣除有哪些?

    在台湾,常见的薪资扣除包括:

    • 劳工保险费:雇主从员工工资中扣除一定比例,用于缴纳劳工保险计划。
    • 健康保险费:员工工资的一部分也会被扣除,用于国家健康保险(NHI)。
    • 养老金供款:雇主需为员工缴纳劳工退休金,同时从员工工资中扣除一小部分供款。

    雇主必须确保所有扣款符合《劳动基准法》的规定,且未经员工事先同意,每月薪资扣款不得超过 30%

    公共假期与薪资

    台湾的员工有权享受国家法定公共假期并获得带薪休假。如果员工在公共假期需要工作,雇主必须提供补偿,形式为 加班费补休一天

    台湾薪资结构的重要元素

    对于在台湾运营的公司,了解薪资结构的关键组成部分至关重要,以确保符合当地薪资法规。

    以下是关于台湾薪资系统的关键点:

    基本工资

    对于按小时、按日或计件支付工资的员工,雇主需明确注明以下内容:

    • 基本薪资率:例如每小时多少新台币(NT$)。
    • 工作总时长、天数或生产的件数
    • 薪资周期的开始与结束日期

    薪资周期内支付的津贴,例如

    • 所有固定津贴,例如交通津贴。
    • 所有临时津贴,例如一次性制服津贴。

    薪资周期内的其他额外支付,例如

    • 奖金
    • 加班费
    • 休息日工资
    • 公共假期工资

    扣款

    薪资扣款可能包括劳工保险、健康保险及退休金的供款。其他允许的扣款包括:

    • 加班工时扣除
    • 病假或无薪假的扣款

    台湾薪资处理公司

    对于计划在台湾扩展业务的企业,确保遵守薪资和税务法规至关重要。企业可以与 专业雇主组织(PEO) 或薪资处理服务公司合作,以简化薪资计算、税务申报及法规合规流程。

    台湾顶级职位的薪资范围  

    职位
    平均月薪 (美元)
    (~3-5年经验)
    技术工程
    软件工程师
    $2,500
    人工智能工程师
    $3,200
    业务发展与销售
    业务发展专员
    $1,700
    销售经理
    $2,000
    产品
    产品经理
    $2,500
    数据
    数据分析师
    $1,800
    数据科学家
    $2,700
    市场营销与公关
    市场助理
    $1,500
    市场经理
    $2,000
    公关经理
    $1,800
    企业服务
    人力资源专员
    $1,500
    会计
    $1,600
    行政专员
    $1,200
    职位
    平均月薪 (美元)
    (~3-5年经验)
    技术工程
    软件工程师
    $2,500
    人工智能工程师
    $3,200
    业务发展与销售
    业务发展专员
    $1,700
    销售经理
    $2,000
    产品
    产品经理
    $2,500
    数据
    数据分析师
    $1,800
    数据科学家
    $2,700
    市场营销与公关
    市场助理
    $1,500
    市场经理
    $2,000
    公关经理
    $1,800
    企业服务
    人力资源专员
    $1,500
    会计
    $1,600
    行政专员
    $1,200
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